Articolul 259. Încălcarea de către bănci (sucursale) și/sau societăți de plată și alți prestatori de servicii de plată a modului de decontare¶

Încălcarea termenelor stabilite de legislație pentru înregistrarea mijloacelor bănești în conturile bancare și/sau conturile de plăți ale agenților economici se sancționează cu amendă de la 7% la 10% din suma neînregistrată în termen.

Înregistrarea mijloacelor bănești, obținute din comercializarea de mărfuri, executarea de lucrări și prestarea de servicii, în conturile de depozit sau în alte conturi bancare și/sau conturi de plăți eludându-se conturile curente în monedă națională sau în valută străină se sancționează cu amendă de la 4% la 6% din suma înregistrată.

Neexecutarea sau executarea tardivă a ordinului de plată și/sau a ordinului incaso privind stingerea obligației fiscale în cazul în care contribuabilul sau debitorul lui dispune de mijloace bănești la contul bancar și/sau contul de plăți se sancționează cu amendă, pentru fiecare zi de întîrziere, de de la 1,5% la 2,5% din suma care trebuie plătită, dar nu mai mult decât suma care urma a fi executată.

Încălcarea termenelor de înregistrare în conturile Trezoreriei de Stat de către bănci (sucursale) și/sau societăți de plată și alți prestatori de servicii de plată a sumelor încasate de la contribuabil se sancționează cu amendă, pentru fiecare zi de întîrziere, de la 1,5% la 2,5% din suma neînregistrată în termen, dar nu mai mult decât suma care urma a fi transferată.

Neprezentarea sau prezentarea tardivă de către bancă (sucursală), societatea de plată, societatea emitentă de monedă electronică și/sau furnizorul de servicii poștale la Serviciul Fiscal de Stat a informației despre înscrierea în contul bancar și/sau contul de plăți al contribuabilului a mijloacelor bănești, în cazul suspendării operațiunilor la acest cont, se sancționează cu amendă în mărime de la 0,8% la 1% din suma înscrisă în cont pentru fiecare zi de neprezentare sau de întârziere, dar nu mai mult decât suma care urma a fi încasată.

Neexecutarea sau executarea eronată de către bancă (sucursala) și/sau societatea de plată și alți prestatori de servicii de plată a ordinelor de plată privind achitarea obligațiilor fiscale față de bugetul public național în conformitate cu rechizitele indicate de contribuabil se sancționează cu amendă de la 300 la 500 de lei pentru fiecare caz de ordin de plată neexecutat sau executat eronat.

Refuzul băncii (sucursalei) și/sau societății de plată sau al altor prestatori de servicii de plată de a recepționa de la persoane fizice mijloace bănești în numerar aferente bugetului se sancționează cu amendă de la 300 la 500 de lei pentru fiecare caz de refuz.